이번에는 합법적 절세를 할 수 있는 창의적 기법 중 하나를 소개합니다.
CBP (Cash Balance Plan)
얼마 전 콜로라도 고소득자 고용주(High Incomer: 비즈니스 연 총 매출 170만불, 개인 순 수입 약 70만불)가 평균세율 (Effective Tax Rate) 25% 로 약 17만불의 세금을 낸다고 절세를 하는 방법을 문의 해와 이 Cash Balance Plan을 사용해 내야 하는 세금을 4만 5천불로 74% 줄였다.
정확한 표현으로는 고용주의12만 5천불의 세금을 은퇴후로 미루어, 그때는 소득이 별로 없으니 내지 않거나 아주 적게 내게 되도록 했다.
게다가 내야 하는 세금 4만 5천불 마저도 그중 2만 5천불은 종업원에게 골고루 분배되어, 그들의 임금을 고용주의 호주머니 돈이 아닌 절약된 세금을 갖고 인상하는 효과를 가져와서, 당장 내야 하는 세금은 2만불로 줄어 들게 했다.
또한 종업원에게 분배하는 2만 5천불 마저도, 효과적으로 사용했다. 즉 종업원이 적어도 2년에서 6년 정도까지 해당 Business에서 일하지 않으면 이 분배금을 못 받게 되거나 덜 받게 설계하여 (Vesting Schedule), 종업원들의 (특히 기술 있는 종업원) 장기 근무를 유도하며, 고용주의 고민을 줄여주고 비즈니스의 성장을 도와 드렸다.
여기서 끝이 아니다. Cash Balance Plan의 가장 좋은 점은 이렇게 세금을 내지 않고 은퇴구좌에 들어간 금액은 안전한 곳에 투자되어 그 투자에서 얻는 수익에 관한 세금 마저도 은퇴 후 찾을 때까지 복리로 불어나게 되어 고용주와 종업원의 훌륭한 은퇴자금 역할을 하게 된다.
- CBP 추천 대상: 고 소득 자영업자 (Mi. $300,000/Year)로 고율의 세금으로 고민하는 분
- 기술 있는 종업원을 오래 고용하고 싶은 분
- 고 소득 자영업자 및 전문직 종사자로서 절세와 은퇴를 위한 자산 증식을 원하는 분
- 기존 자영업 은퇴구좌 (SEP or Solo 401k)외에 추가 절세 혜택을 원하는 분
- 젊어서 은퇴구좌 불입시점을 놓친 5,60대 자영업자
- 비즈니스 판매를 계획하고 계시는 분으로 은퇴 절세 혜택을 놓치고 싶지 않은 분
이 Plan은 여러 Licensed Professional 이 같이 Team을 구성하여 진행하며 구성원은 아래와 같다.
1.세무사 혹은 회계사 (EA, CPA or TAX ATTORNEY)
2.투자 상담사 (Series 63, 65 by FINRA)
3.Security BD (Series 7 by SEC)
4.계리사 (Actuaries)
5.관리회사 (TPA: Third Party Administrator)
6.기장회사 (Record Keeper or Custodian)
7.재정 설계사 (ChFC/CFP or Financial Planner)
미국에서의 은퇴 재정문제로 고민하십니까?
은퇴 재정계획은 인생 후반에 다뤄야 하는 특징으로 인해 신중해야 합니다. 또한 아래 요소 모두를 고려해야 소중한 은퇴 자금을 보호할 수 있습니다.
*사회보장 제도와 연금관리 (소셜 연금)
*은퇴 구좌관리 (401K, IRA, SEP IRA)
*위험 관리 (생명보험, 연금)
*자산 증식 및 투자 관리 (Mutual Fund, ETF)
*세금 관리 (절세, RMD)
*건강 보험 관리(Long Term Care, Medicare)
*상속, 유산 관리 (Living Trust, Estate Planning)
위 분야들은 세법 및 관련 규정 등으로 깊이 연결되어 움직이기 때문에 한 분야를 변경할 때 다른 분야에 미치는 영향을 반드시 생각해봐야 합니다
예를 들면 IRA 은퇴구좌 불입과 인출은 현재와 은퇴후의 세금을 줄이는 것 외에 자녀 학자금 대출, 건강 보험료, 사회보장 연금 그리고 투자, 세금 등 각 분야에 영향을 미칩니다. 따라서 IRA를 언제, 얼마나 불입하고 인출하는지를 어느 한 분야 (회계사, 보험 중개사, 투자 상담사, 변호사 등)의 자격 만으로는 수행이 불가능 합니다.
반면에 자산 관리사는 재정 상담사 (ChFC: Chartered Financial Consultant 혹은 CFP) 자격을 갖춘 전문가로서 관련 분야의 법/제도에 관한 지식, 금융기법, 금융상품 등을 사용하여 본인의 상황에 맞는 재정 계획서를 만들어서 실행하여 재산을 안전하게 늘리고 보호하며, 변호사들과 상속에 이르기까지 종합적으로 이끌어 드립니다.
*1시간 무료 상담을 해드립니다.
*정보전달과 공유가 목적이고 투자 조언이 아니며 법적 책임을 지지 않습니다.
