일요일, 4월 21, 2024
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사회보장 연금혜택의 재원 조달과 수혜자격

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사회보장 연금혜택( Social Security Retirement Benefits )의 재원 조달 과 수혜자격
▶재원 조달

1.W2 를 받는 종업원:  Total 15.3% of Wage (12.4% Social Security Tax and 2.9% Medicare Tax): The half and half by employee and employer

2.1099 NEC, 1099 MISC (Schedule C, Schedule E) 와 관련된 Self Employed  : Total 15.3%

3.More details about Taxation shall be covered in Chapter: Tax Planning and Business

▶수혜자격
Fully Insured 되어 있어야 합니다 (간략히 말씀드리면 10년 해당기간의 Earned Income (Social Security Tax 와 Medicare Tax를 납부한 소득이 있으면 Fully Insured 로 간주됩니다). 아래 설명을 참고 하시면 됩니다.
Have accrued 40 quarters (10 years equivalent) of coverage To earn 1 quarter of coverage, a person must earn at least $1,510 in that year (for 2022). If that threshold is reached at any time during the year, that person will be credited with at least 1 quarter of coverage. Additional quarters of coverage are credited for each $1,510 (2022) earned. The maximum accrual is 4 quarters per year.

▶수령 연금의 계산 방법 ( 사회 보장국 SSA의 계산을 믿으시면 됩니다만, 이 부분을 이해하셔야 수령시기 결정 및 수령개시전 추가 근로로 수령 연금 증액을 꾀할 수 있습니다)
1.월 평균 급여 산정 (AIME: average indexed monthly earnings) : 가장 높은 최근 35년간 총 수입을 420개월로 나눈 수치입니다. (추가 근로로 수령 연금 증액을)

2.월 지급 급여 산정 (PIA: primary insurance amount): 위에서 산정한 AIME를 바탕으로 저소득자에게 좀더 우호적인 산정을 한 수치로서 은퇴적령 (FRA: full Retirement Age) 에 받게 되는 금액입니다. 아래 수식이 사용됩니다 ( FICA Tax Planning  가능)

90 percent of the first $960 of their AIME, plus

32 percent of their AIME over $960 up to $5,785, plus

15 percent of their AIME that exceeds $5,785. (Maximum PIA for 2020 is $3,011.)

여기서 PIA 산정에 사용되는 Maximum Taxable Earnings Each Year  $160200 이고 지급되 Maximum PIA금액이 $3,011인 부분을 감안 하신 다면 절세 전략이 가능합니다. FICA Tax Planning의 일부입니다.
$3011의 산출기준인 $117600과 Maximum Taxable Earnings Each Year  $160200 의 차액 만큼은 연금 수령액 증액에 기여하지 못하므로 과세대상 급여의 전환이나 이월로 절세를 모색할 수 있습니다.

사회보장 연금혜택에 노년층 (Elderly: 65 and Older) 통계수치 (참고하세요!)
1. Social Security is the major source of income for most of the elderly.
2. Nine out of ten individuals age 65 and older receive Social Security benefits.
3. Social Security benefits represent about 33% of the income of the elderly.
4. Among elderly Social Security beneficiaries, 48% of married couples and 69% of unmarried persons receive 50% or more of their income from Social Security.
5. Among elderly Social Security beneficiaries, 21% of married couples and about 44% of unmarried persons rely on Social Security for 90% or more of their income.

구본성 Bonkoo0714@gmail.com
・ 고려대학교 경영학 석사 (MBA)
・ 해외 기술 수출및 해외합작사 설립, 국내외 인수 합병 업무
・ 연방 세무사 (Enrolled Agent, IRS)
・ 투자 상담사 (Investment Advisor, Licensed Series 65)
・ 보험 설계사 (Licensed Life Insurance Provider)
・ 미 재정 설계사 (CHFC to CFP) 과정 2년차 ACFS in Philadelphia USA

*정보전달과 공유가 목적이고 투자 조언이 아며  법적 책임을 지지 않습니다.

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