미국 납세자들은 2025년에 다시 한 번 더 높은 표준 공제를 통해 소득 일부를 세금으로부터 보호할 수 있게 된다. 미국 국세청(IRS)은 화요일에 발표한 연례 인플레이션 조정을 통해 2025년 세금 신고 시 적용되는 표준 공제를 상향한다고 밝혔다.
2025년 세금 신고에서 독신 납세자와 별도로 신고하는 기혼자의 표준 공제액은 1만 5천 달러로, 2024년보다 400달러 증가한다. 공동으로 신고하는 부부의 표준 공제액은 3만 달러로, 전년 대비 800달러 상향된다. 한편 가구주(head of household)에게는 2만 2,500달러의 표준 공제가 적용되며, 이는 2024년보다 600달러 오른 금액이다.
모든 7개 연방 세율 구간의 소득 기준도 상향 조정되었다. 예를 들어, 최고 세율인 37%는 2025년 독신 납세자의 경우 62만 6,350달러 이상의 소득에 적용되며, 이는 2024년의 60만 9,350달러보다 높은 기준이다.
IRS는 매년 인플레이션을 반영해 이러한 조정을 시행하며, 최근 인플레이션이 하락세를 보임에 따라 이번 조정폭은 예년에 비해 다소 작은 편이다. 지난달 미국의 인플레이션은 3년 만에 최저치로 하락해 경제에 긍정적인 신호를 보였으나, 여전히 많은 미국인들이 주요 생활비 부담을 느끼고 있다.
특히 의료비, 의류, 자동차 보험, 항공료 등의 가격이 계속 오르면서 생활비 부담이 여전히 크다. 이번 표준 공제 상향폭은 최근 몇 년간의 상향폭에 비해 다소 작은 편이다. 예를 들어, 작년에 발표된 세금 조정에서는 독신 신고자의 공제액이 2023년에서 2024년 사이에 750달러 증가했으며, 공동 신고 부부와 가구주의 경우 각각 1,500달러와 1,100달러씩 증가한 바 있다.
또한 이달 초, 사회보장국(Social Security Administration)은 내년 1월부터 수혜자들에게 2.5%의 생활비 인상을 발표했다. 이는 수백만 명의 수혜자들에게 월평균 50달러 이상의 증가를 의미한다. 이번 생활비 인상 역시 최근 몇 년간의 인상에 비해 낮은 수준이다. 2024년에는 3.2%의 인상이 있었으며, 2023년에는 40년 만의 기록적인 인플레이션으로 인해 8.7%라는 큰 폭의 인상이 있었다. 내년의 소폭 상승은 물가 상승세의 완화를 반영한 것이다.
2025년 세율 구간
- 37%: 독신 납세자 소득 62만 6,350달러 이상 (기혼 공동 신고 부부 75만 1,600달러 이상)
- 35%: 소득 25만 525달러 이상 (기혼 공동 신고 부부 50만 1,050달러 이상)
- 32%: 소득 19만 7,300달러 이상 (기혼 공동 신고 부부 39만 4,600달러 이상)
- 24%: 소득 10만 3,350달러 이상 (기혼 공동 신고 부부 20만 6,700달러 이상)
- 22%: 소득 4만 8,475달러 이상 (기혼 공동 신고 부부 9만 6,950달러 이상)
- 12%: 소득 1만 1,925달러 이상 (기혼 공동 신고 부부 2만 3,850달러 이상)
- 10%: 소득 1만 1,925달러 이하 (기혼 공동 신고 부부 2만 3,850달러 이하)
